虚假资金证明和扣划还贷问题的法律规定［讲稿］
(河南省平顶山市城市信用社 张要伟 zhangyaowei197@sohu.com)
［注：本篇是本人在农村信用社工作时期向员工授法律课时的讲稿，不当之处敬请指教！］
一、虚假资金证明
［一个兄弟联社真实的案例］A信用社为张某成立X公司在没有存款的情况下出具180万元的资金证明，该公司拖欠同一联社辖区的B信用社贷款本息200余万元，后该市C公司以A信用社出具虚假资金证明为由起诉，要求A信用社承担180万元的还款责任。请问：
（1）A信用社出具虚假资金证明的行为应当承担哪些法律责任？
（2）如何利用法律规定，免除A信用社对C公司的赔偿责任？
（3）你作为信用社工作人员如何为客户出具资金证明？
（一）主要法律根据：1、最高人民法院1996年3月27日《关于金融机构为行政机关批准开办的公司提供注册资金验资报告不实应当承担责任问题的批复 》；2、最高人民法院2002年2月9日《关于金融机构为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明如何承担民事责任问题的通知》。
（二）虚假资金证明的特征：1、完全没有资金；或者2、夸大资金余额［营业部为各社出具的财产保全担保证明］
（三）两个司法解释的对比
1、适用范围上，前者为行政机关批准开办的公司，后者为一般企业；对象上，前者仅涉及验资报告，后者除验资报告外，还包括资金证明。
2、在效力上，依照新法优于旧法的原则，后者应当优于前者，两者规定不一致的，以后者为准，两者不冲突的，前者仍然有效。
3、按照1996年解释，只要企业资不抵债无法偿还债务，金融机构就要承担责任；按照2002年解释，企业无力偿还的，还应当向出资人追索，只有在企业及出资人均无力偿还的情况下，金融机构才承担责任。
4、1996年解释只规定金融机构承担责任，未规定法定程序，2002年解释明确规定未经审理，不得将金融机构追加为被执行人。
（四）承担责任的条件：
1、出资人未出资或者未足额出资，但金融机构为企业提供不实、虚假的验资报告或者资金证明；
2、相关当事人使用该报告或者证明，与该企业进行经济往来而受到损失；
3、对企业、出资人的财产依法强制执行后仍不能清偿债务。
（五）承担责任的性质：
1、补充责任，而非连带赔偿责任，只在企业及出资人无力偿还的情况下才承担责任；
2、有限责任，即承担责任的最高限额为验资不实部分或者虚假资金证明金额范围内；
3、不重复承担，金融机构在不实或虚假范围内对一个或多个债权人承担责任后，不再对其它债权人承担责任；
4、过错责任，金融机构按照其过错大小承担责任，不一定承担不实或虚假的全部责任。
（六）免除责任的情况
1、企业登记时出资人未足额出资但后来补足的，或者债权人索赔所依据的合同无效的，免除验资金融机构的赔偿责任。
2、金融机构按照验资程序进行审查核实，公司注册登记后又抽逃资金的，金融机构不承担退出验资手续费和赔偿损失的责任。
（七）对案例的解答
1、A信用社应当按照两个司法解释的规定承担民事责任，出具虚假资金证明造成重大损失的，有关人员将被追究刑事责任。
2、由B信用社以C公司同样的理由起诉A信用社，并且赶在C公司案件审结前达成调解协议而后马上履行，从而将B信用社对X公司的债权转移到A信用社，且免除了A信用社对C公司的还款责任。
3、首先必须明确的是出具资金证明必须慎重，但不必谈资金证明色变，要严格按照存款人的资金余额出具，并且加上诸多限制性条件，主要有：本资金证明复印无效；本资金证明只证明截止年月日存款人帐户资金情况，对此后的任何变化，本单位不承担证明责任；本资金证明只用于什么什么用途，严禁挪作他用；本单位只证明存款人当前帐户资金余额情况，而不对存款人的资金实力等提供担保，也不对此承担任何责任；客户与存款人进行经济往来应自行严格审查其资信状况，本单位对客户在资金证明出具后以来资金证明进行经济活动造成的经济损失不承担任何责任。
二、扣划还贷及存单质权的行使
［一个曾经操作过的实例］储户孙某在A信用社存款20000元，同时拖欠贷款本息18000元，贷款到期后孙某一直未还，现A信用社欲自行提取存款偿还贷款本息。请问：
1、A信用社的行为是否符合法律规定？判断的法律依据何在？
2、A信用社应当如何操作？
3、如果孙某以其存单质押在B信用社贷款拖欠本息18000元，B信用社要求形式存单质权，A信用社应如何操作？
（一）主要法律依据：1、合同法；2、最高人民法院1990年2月23日（法（经）函［1990］8号）《关于银行扣款侵权问题的复函》，最高人民法院1994年3月9日（法复［1994］1号）《关于银行、信用社扣划预付货款收贷应否退还问题的批复》；3、中国人民银行关于扣划还贷问题的批复；4、农村信用社借款合同的约定。
（二）应当符合的条件
扣划还贷本质上属于行使合同法规定抵销权的行为，因此应当符合抵销权行使的条件：
1、同种种类的债务，存款及贷款均属货币债务，属于同一种类；
2、双方互为债权人和债务人，注意所谓的二级机构或A信用社为B信用社扣划的问题。
3、债务均已到期，注意贷款未到期和存款未到期问题。
存款人提出抵销要求的，金融机构必须及时行使权利；金融机构在扣划款项后，必须及时书面通知存款人。
（三）金融机构应当承担责任的几种扣划行为
1、承诺专款专用后又扣划；
2、明知借款人无还款能力而串通骗取他人预付款等款项后扣划的；
民用航空气象人员执照管理规则
民用航空总局
中国民用航空总局令
第171号
《民用航空气象人员执照管理规则》已经2006年8月18日中国民用民用航空总局局务会议通过，现予公布，自2006年10月4日起施行。
局长 杨元元
二○○六年九月四日
民用航空气象人员执照管理规则
第一章 总则
第一条 为了规范民用航空气象人员的管理，根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》，制定本规则。
第二条 本规则适用于民用航空气象人员执照（以下简称气象人员执照）的申请、颁发、管理和监督。
第三条 本规则所称民用航空气象人员，是指从事民用航空气象工作的下列人员：
（一）从事民用航空气象观测工作的人员（以下简称气象观测员）；
（二）从事民用航空气象预报及相关服务工作的人员（以下简称气象预报员）；
（三）从事民用航空气象自动观测设备、气象雷达等探测设备和气象信息系统运行维护工作的人员（以下简称气象机务员）。
第四条 气象人员执照是从事民用航空气象观测、气象预报及预报相关服务工作、气象设备运行维护工作的资格证书。持有执照者方可从事其执照载明的工作。
民用航空气象服务机构的气象人员持有气象人员执照的，方可从事相应的气象观测、气象预报或气象设备运行维
2
护工作。
非民用航空气象服务机构的气象人员，持有气象人员执照的，方可从事民航气象预报相关咨询服务工作。
从事民用航空气象业务知识教学工作的人员，可以申请气象人员执照。
第五条 气象人员执照分为气象观测、气象预报、气象自动观测设备机务、气象雷达机务和气象信息系统机务等专业。
第六条 气象人员执照由中国民用航空总局（以下简称民航总局）统一颁发和管理。民用航空总局空中交通管理局（以下简称民航总局空管局）负责具体承办全国气象人员执照的颁发和管理工作。
民用航空地区管理局（以下简称民航地区管理局）负责监督本辖区的气象人员执照管理工作。民用航空地区管理局空中交通管理局（以下简称民航地区空管局）负责具体承办本辖区气象人员执照的管理工作。
第二章 执照的申请与颁发
第七条 气象人员执照申请人（以下简称申请人）应当具备下列条件：
（一）具有中华人民共和国国籍；
（二）气象观测专业的申请人应当在18周岁（含）以
3
上,气象预报专业和气象自动观测设备机务、气象雷达机务及气象信息系统机务专业（以下简称气象机务专业）的申请人应当在20周岁（含）以上；
（三）气象观测专业的申请人应当具有气象专业大专（含）以上学历，气象预报专业的申请人应当具有气象专业大学本科（含）以上学历，气象机务专业的申请人应当具有相关专业大学本科（含）以上学历；
（四）符合本规则第八条规定的业务经历；
（五）持有本规则第九条、第十条规定的有效的气象人员执照考试（以下简称执照考试）合格证书；
（六）参加民航总局规定的岗前培训，并获得培训合格证书。
第八条 申请人应具备下列业务经历：
（一）气象观测专业的申请人在持照气象观测员带领下，参加不少于六个月的航空气象观测实习；
（二）气象预报专业的申请人在持照气象观测员带领下，参加不少于三个月的航空气象观测实习；在持照气象预报员带领下，参加不少于六个月的航空气象预报实习；
（三）气象机务专业的申请人在相应的持照气象机务员带领下，参加不少于六个月相应专业的实习。
非民用航空气象服务机构的气象专业人员、从事民用航空气象业务知识教学工作的人员，申请气象人员执照时，参
4
照前款规定的业务经历要求。
第九条 民航地区空管局应当在每年上半年和下半年各组织一次执照考试。对考试合格的人员颁发合格证书。该合格证书用于申请气象人员执照，自签发之日起一年内有效。
第十条 执照考试应当按照本规则附件一《民用航空气象人员应当具备的基本知识和技能》的要求进行。
执照考试分为基本知识和基本技能两部分。基本知识部分百分制成绩在80分（含）以上的为合格；基本技能部分按优、良、中、差评定在“良”（含）以上的为合格。
第十一条 申请人应当填写本规则附件二《民用航空气象人员执照申请表》。
第十二条 申请人经所在单位对申请条件进行确认后，向所在地区的民航地区空管局提交执照申请表、身份证复印件、学历证书复印件、岗前培训合格证书复印件、最近一年内实习经历证明、执照考试合格证书复印件和照片。
第十三条 民航地区空管局应当对申请人是否具备条件进行初步审查，并将申请材料及初步审查意见于二十个工作日内报送民航总局空管局。
第十四条 民航总局空管局自收到民航地区空管局报送的执照申请材料及初步审查意见后二十个工作日内，对申请材料进行审核。符合条件的，应当报请民航总局做出决定，自做出决定之日起十个工作日内颁发气象人员执照。不符合
5
条件的，应当做出不予批准的决定，通知地区空管局和申请人，说明不予批准的原因。
第三章 执照的注册
第十五条 气象人员执照长期有效。气象人员执照实行定期注册制度，注册的有效期为两年。在注册的有效期满前，由所在地区的民航地区空管局对持照人进行执照考试，对合格人员进行注册。在颁发执照的同时，由所在地区的民航地区空管局进行首次注册。
持有气象人员执照的人员（以下简称持照人），其执照未经注册或者超过注册有效期的，不得从事其执照载明的工作。
第十六条 持照人应当接受民航总局规定的岗位培训，并获得培训合格证书。
第十七条 持照人有下列情况之一的，民航地区空管局不予注册：
（一）调离民用航空气象工作岗位的；
（二）连续半年（含）以上未在其执照所载明的民用航空气象工作岗位工作，且返回岗位实习期未满一个月的；
（三）未通过本规则第十五条规定的执照考试的；
（四）未通过本规则第十六条规定的培训的。
持照人违反法律、法规、规章，对飞行安全重大事件负
6
有直接责任的，民航地区空管局应当取消其现行有效的注册并在两年内不予注册；造成严重后果的，应当取消现行有效的注册并不再予以注册。
第十八条 持照人在获得注册的地区以外从事相应的工作，应当到从事相应工作所在地区的民航地区空管局重新注册；未经重新注册的，不得从事其执照载明的工作。注册条件适用本规则第十五条的规定。
第十九条 气象人员执照仅供本人使用，不得转借。遗失执照者应当向其所在地区的民航地区空管局提出书面申请，由地区空管局报民航总局空管局审核，经民航总局批准后补发。
第四章 执照的监督检查
第二十条 气象人员执照的监督检查工作由民航总局空管局和民航地区空管局按照各自的职责范围定期或不定期地组织相关人员实施。
第二十一条 气象人员执照考试由民航地区空管局组织相应专业的民航气象观测员执照检查员、气象预报员执照检查员、气象自动观测设备机务员执照检查员、气象雷达机务员执照检查员和气象信息系统机务员执照检查员（以下简称民航气象执照检查员）实施。
第二十二条 民航气象执照检查员由民航地区空管局在
7
本局及所辖的空管中心（站）范围内推荐，经民航总局空管局考核后，由民航总局聘用，任期四年。
第二十三条 民航气象执照检查员应当具备下列条件：
（一）持有相应专业的气象人员执照；
（二）从事相应专业工作五年或者以上，气象预报员执照检查员和气象机务员执照检查员具有中级（含）以上技术职称，气象观测员执照检查员具有初级（含）以上技术职称；
（三）熟悉和掌握各项涉及民用航空气象工作的法规、规章和标准。
第二十四条 民航气象执照检查员按照民航地区空管局的安排，履行以下职责：
（一）执行对申请人和持照人的执照考试；
（二）承担气象人员执照检查工作。
第二十五条 民航总局空管局或民航地区空管局每两年至少组织一次民航气象执照检查员培训。
第五章 罚则
第二十六条 从事执照管理工作的单位及其工作人员有下列情形之一的，由上级行政机关或者监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
（一）对不符合本规则规定条件的申请人准予颁发执照
8
的；
（二）对符合本规则规定条件的申请人不准予颁发执照或者不在规定期限内做出准予颁发执照决定的；
（三）在办理执照和实施监督检查过程中，索取他人财物或者谋取其他利益的；
（四）不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的。
第二十七条 执照申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得气象人员执照的，应当撤销其执照，三年内不得再次申请。同时，由民航总局委托民航总局空管局或者民航地区管理局委托民航地区空管局对当事人处以警告或者人民币300元（含）以上1000元以下罚款。
第二十八条 违反本规则第四条、第十五条和第十八条规定，未取得执照、执照未经注册、应当重新注册而未重新注册、超过注册有效期，或者未按其执照载明的专业从事民用航空气象工作的，总局空管局或地区空管局应当责令限期改正，由民航总局委托民航总局空管局或者民航地区管理局委托民航地区空管局对当事人处以警告或者人民币200元（含）以上1000元以下罚款；对当事人所在单位处以警告或者人民币2000元（含）以上10000元以下罚款。
第二十九条 持照人违反民用航空法律、法规、规章，对危及飞行安全的重大事件负有直接责任的，由民航总局委
9
托民航总局空管局或者民航地区管理局委托民航地区空管局对违法当事人处以警告或者人民币1000元以下罚款。造成严重后果的，依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十条 本规则自公布之日起30日后施行。1997年1月6日民航总局令第60号修订的《关于颁发民航气象人员执照的暂行规定》同时废止。
第三十一条 在本规则施行之前依据《关于颁发民航气象人员执照的暂行规定》已经获取的执照继续有效。自本规则施行之日起12个月内，执照持有人应当向所在地区的民航地区空管局申请换发执照。逾期未申请换发执照的，不得继续从事其执照载明的工作。逾期申请换发执照的，由所在地区的民航地区空管局对持照人进行执照考试，并为合格人员换发执照。
10
附件一：
民用航空气象人员应当具备的基本知识和技能
一、民用航空气象预报员
（一） 民用航空气象预报员应当具备下列基本知识：
1、 法律法规及规章标准
——《中华人民共和国民用航空法》；
——《中华人民共和国气象法》；
——《国际民用航空公约》附件三《国际航空气象服务》；
——《中华人民共和国飞行基本规则》；
——其他与民用航空气象预报工作相关的法规、规章和标准；
2、 专业及相关知识
——气象学、天气学、动力气象学、航空气象学；
——航空气候特征、地方性天气特点；
——天气形势预报、要素预报；
——中尺度系统及短时天气预报技术、数值预报产品释用；
——气象卫星资料、天气雷达资料的识别和分析；
——主要气象设备的基本性能和工作原理；
——与气象相关的航务知识；
——应当具备的其他相关知识。
11
（二） 民用航空气象预报员应当具备下列基本技能：
——掌握航空气象预报工作程序；
——能独立进行高空、地面天气图及各类辅助资料的分析；
——能独立制作区域预报和机场预报；
——能独立制作重要气象情报、低空气象情报、机场警报、风切变警报；
——能利用民航气象业务系统进行资料的检索与使用；
——能独立制作飞行气象文件，为航空用户提供咨询、讲解等气象服务。
二、民用航空气象观测员
（一） 民用航空气象观测员应当具备下列基本知识：
1、法律法规及规章标准
——《中华人民共和国民用航空法》；
——《中华人民共和国气象法》；
——《国际民用航空公约》附件三《国际航空气象服务》；
——《中华人民共和国飞行基本规则》；
——其他与民用航空气象观测工作相关的法规、规章和标准；
2、专业及相关知识
——地面气象观测、气象学、天气学、气候学；
——航空气象学基础知识；
12
——航空气候特征、地方性天气特点；
——地理自然环境对航空气象要素的影响；
——常规观测设备的性能参数及气象条件对其性能的影响；
——与气象相关的航务知识；
——应当具备的其他相关知识。
（二） 民用航空气象观测员应当具备下列基本技能：
——掌握航空气象观测工作程序；
——能准确观测，正确记录各类航空气象要素；
——按固定格式,规定时间制作例行、特殊天气报告；
——能熟练利用计算机编发报和查询数据，并能利用计算机制作气象观测月总簿和年总簿；
——能完成各类气压仪的安装调试；
——能看懂现用设备框图,能正确、熟练使用观测仪器，简单维护常规仪器。
三、民用航空气象机务员
（一） 民用航空气象机务员应当具备下列基本知识：
1、 法律法规及规章标准
——《中华人民共和国民用航空法》；
——《中华人民共和国气象法》；
——《国际民用航空公约》附件三《国际航空气象服务》；
——《中华人民共和国飞行基本规则》；
13
——《中国民用航空气象工作规则》；
——其他与民用航空气象设备运行维护工作相关的法规、规章和标准；
2、 专业及相关知识
——航空气象学；
——电工技术、电子线路（模拟、数字）、微波技术；
——计算机、数字通讯、网络的基础知识；
——相应的气象自动观测设备、气象雷达等探测设备和气象信息系统的性能和工作原理；
——与气象相关的航务知识；
——应当具备的其他相关知识。
（二） 民用航空气象机务员应当具备下列基本技能：
——通过岗位操作资格培训；
——了解气象服务工作的流程；
——熟练阅读一般的电路图；
——会使用各种工作中所需要的测试仪表和工具；
——熟悉计算机操作，熟悉网络、各服务器的配置和管理；
——掌握一般单套设备的软硬件安装。对大型系统，可协助配合安装调试；
——能够借助不同的方式了解系统的工作状态，判断可能的故障部位（原因）并采取有效措施修复；
14
——熟悉设备日常维护、月维护、季维护、年维护的内容和程序，并能正常实施。
15
附件二： 民用航空气象人员执照申请表
用墨水笔或打印填写有关项目
Ⅰ 基 本 信 息
1 姓名
2 性别
□男 □女
3 出生日期
年 月 日
4 国籍
5 民族
6 联系电话
7 通信地址
8 邮政编码
照 片
9 工作单位
10 职务
11 身份证编号
12 学历
13 毕业校、院、专业
14 毕业时间
年 月 日
起止年月
在何部门、任何职务
15
工
作
简
历
Ⅱ 申 请 信 息
16 申请何种专业的执照？
□气象观测 □气象预报 □气象自动观测设备机务 □气象雷达机务 □气象信息系统机务
17 申请人最近一年内岗前培训
起止日期
培训单位
项目
18 是否已经获得岗前培训合格证书？
□否 □是
19 岗前培训合格证书颁发日期：
年 月 日
20 申请人最近一年内实习经历
起止日期
实习单位
实习岗位
项目
21 是否已经获得执照考试合格证书？
□否 □是
22 执照考试合格证书颁发日期：
年 月 日
Ⅲ 申请人声明
我保证上述填写内容属实，如有不实后果本人负责。
23 申请人签字
24 申请日期
年 月 日
16
Ⅳ 民航地区空管局受理意见
25 所在地区：
□华北 □华东 □中南 □西南 □西北 □东北 □新疆
26 □即日起受理申请。
□不予受理申请。理由：
27 行政许可受理通知单编号
M
E
T
28 审核人员签字
29 审核日期
年 月 日
30 负责人签字
31 签字日期
年 月 日
Ⅴ 民航地区空管局初审意见
32 □经初步审查，在签注下列限制的前提下，该申请人符合颁发气象人员执照的条件，上报民航总局空管局。
□无
□仅限于所在航空公司内部的气象咨询服务
□仅限于民用航空气象业务知识的教学工作
□其它：
□经初步审查，该申请人不符合颁发气象人员执照的条件，上报民航总局空管局。说明问题：
33 审核人员签字
34 审核日期
年 月 日
35 负责人签字
36 签字日期
年 月 日
Ⅵ 民航总局空管局审核意见
37 □同意报民航总局为申请人颁发气象人员执照。
□不予颁发执照。理由：
38 审核人员签字
39 审核日期
年 月 日
40 负责人签字
41 签字日期
年 月 日
Ⅶ 执照颁发记录
42 执照颁发文号
43 颁发日期
年 月 日
44 分配给申请人的执照编号
M
E
T
45 执照制作人签字
46 制作日期
年 月 日
Ⅷ 附件
47 附下列文件：
□身份证明复印件
□学历证书复印件
□岗前培训合格证书复印件
□最近一年内实习经历证明材料
□执照考核合格证书复印件
□其他： 17
